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蕪湖繁昌區(qū)零申報(bào)有風(fēng)險(xiǎn)？這些誤區(qū)您可得當(dāng)心啦！

發(fā)布日期：2024-12-09 09:44:43

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誤區(qū)一：免稅收入就做零申報(bào)

問(wèn)：我開了一家蔬菜批發(fā)公司，是增值稅小規(guī)模納稅人，已經(jīng)按規(guī)定服務(wù)增值稅減免稅備案，這個(gè)季度銷售蔬菜收入10萬(wàn)元，全部符合免稅條件，可以零申報(bào)嗎?

答：不可以。按照規(guī)定，服務(wù)了增值稅減免備案應(yīng)納稅額為零，但也應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入，填入申報(bào)表第12欄“其他免稅銷售額”。

誤區(qū)二：不用繳納稅款就做零申報(bào)

問(wèn)：我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，當(dāng)月銷售收入25000元，可享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，可以零申報(bào)嗎?

答：不可以。按照相關(guān)規(guī)定，你在享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)，應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的方式是以開票總金額/1.03計(jì)算出不含稅收入，再用不含稅收入*0.03算出應(yīng)繳納增值稅，填入申報(bào)表相應(yīng)欄次享受免稅。

誤區(qū)三：已預(yù)繳稅款做零申報(bào)

問(wèn)：我們是一家建筑公司，平時(shí)給客戶提供建筑服務(wù)，也銷售一些建材，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度我們提供建筑服務(wù)取得不含稅收入10萬(wàn)元，已經(jīng)到辦稅廳代開了增值稅專用發(fā)票，繳納3000元稅款，是不是就可以做零申報(bào)了?

答：不可以。雖然你們代開發(fā)票已經(jīng)繳納了稅款，依然不能簡(jiǎn)單的做零申報(bào)處理。您應(yīng)該在規(guī)定欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成您已經(jīng)繳納的稅款，進(jìn)行沖抵。

誤區(qū)四：取得未開票收入做零申報(bào)

問(wèn)：我們是一家貿(mào)易公司，屬于增值稅一般納稅人，這個(gè)月取得增值稅應(yīng)稅銷售額500萬(wàn)元，都是未開票收入，是不是就可以做零申報(bào)了?

答：不可以。取得未開票收入也應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)，否則不僅要補(bǔ)繳當(dāng)期稅款，還要加收滯納金。您應(yīng)當(dāng)把當(dāng)期收入500萬(wàn)元填入未開票收入中，按規(guī)定繳納稅款。一站式企業(yè)服務(wù)平臺(tái)！更懂您。