蕪湖繁昌區(qū)公司從哪幾個方面來規(guī)劃企業(yè)所得稅
發(fā)布日期：2024-12-03 15:05:33
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企業(yè)所得稅籌劃應結(jié)合稅務籌劃的基本方法和實際經(jīng)營規(guī)模，合理安排企業(yè)設立、投融資、銷售、采購、R&D、并購重組等相關活動。通過合理安排，企業(yè)所得稅收入最小化，扣除項目最小化，從而降低企業(yè)稅收風險，緩解稅收壓力。今天我們就來看看如何規(guī)劃企業(yè)所得稅。
一，納稅人身份的籌劃。
1.納稅人和非居民納稅人。
居民納稅人需要承擔無限的納稅義務。他們不僅要申報國內(nèi)收入，還要申報國外收入。這樣，企業(yè)需要承擔雙重稅收負擔。
2.轉(zhuǎn)變?yōu)樾∥⑵髽I(yè)。
中小企業(yè)年納稅所得額按年收入減少50%計算，適用20%的所得稅稅率。因此，企業(yè)從成立之初就應該考慮，提前計劃企業(yè)規(guī)模和員工人數(shù)，通過多個獨立納稅企業(yè)分散企業(yè)應納稅所得額，享受中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠，減輕稅收負擔。
3.爭取高科技企業(yè)的身份。
高科技企業(yè)享有15%的企業(yè)所得稅稅率。
二，注冊地址的籌劃。
公司注冊地址不同，相應的稅收優(yōu)惠力度也不同，因此稅收負擔也會有所不同。
舉例來說：某投資者想在湖南成立一家新公司，從事鐵路技術服務，預計每年繳納500萬元的企業(yè)所得稅。
方案1:
企業(yè)在湖南正常經(jīng)營納稅，需繳納500萬元企業(yè)所得稅；
方案2:
公司將注冊地改為重慶、江蘇等稅收洼地，可享受當?shù)卣亩愂栈貓螅?/p>
以500萬元的企業(yè)所得稅為例，地方政府將保留50%，即中央政府將支付250萬元，地方政府將保留250萬元。地方政府將在這250萬元的基礎上返還企業(yè)75%-90%的比例。
因此，如果企業(yè)在重慶和江蘇更改注冊地址，可以獲得約187.5萬至225萬英鎊的企業(yè)所得稅。
三，貸款用途的籌劃。
企業(yè)借款時，應根據(jù)自身實際情況和稅法提前規(guī)劃不同的借款處理規(guī)定，降低企業(yè)的納稅成本。
四，業(yè)務招待費籌劃。
企業(yè)發(fā)生的業(yè)務接待費支出，首先要盡量控制在銷售收入的千分之五以內(nèi)，其次要利用業(yè)務接待費和業(yè)務宣傳費的內(nèi)容具有替代性，進行項目間的轉(zhuǎn)換。
以上就是公司從哪幾個方面來規(guī)劃企業(yè)所得稅的全部內(nèi)容，希望有幫到大家，更多稅務籌劃、會計代理等相關業(yè)務都可咨詢會計代理，我們將為你提供一站式服務。
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